중국 통관 절차 및 세금 완벽 가이드 (2025.기준)

 

중국은 세계 최대의 무역국 중 하나로, 한국 기업이나 개인도 활발히 수출입을 진행하고 있습니다.

하지만 중국과 거래를 하려면 꼭 알아야 할 것이 있습니다. 바로 중국 통관 절차와 세금입니다.

이 글에서는 2025년 기준으로 중국 통관 절차의 핵심과 세금 체계에 대해 알기 쉽게 설명드립니다.

 

 

1. 중국 통관 절차 단계별 안내

중국에 물품을 수출하거나 수입할 때는 기본적으로 다음과 같은 절차를 거칩니다:

① 수입/수출 서류 준비

• 상업송장 (Commercial Invoice)
• 포장명세서 (Packing List)
• 계약서 (Contract)
• 운송서류 (B/L, AWB)
• 원산지증명서 (CO, Certificate of Origin)
• HS Code 확인서

② 세관 신고 (Customs Declaration)

중국 세관에 정식으로 신고해야 하며, 이 과정에서 HS CODE에 따라 관세율이 결정됩니다. 통관 대행 업체를 활용하면 이 절차를 보다 수월하게 진행할 수 있습니다.

③ 검역 및 검사 (CIQ)

중국은 식품, 화장품, 의료기기 등 특정 품목에 대해 엄격한 검역을 실시합니다. CIQ 인증이 필요한 품목은 사전에 준비가 필수입니다.

④ 세금 납부 및 물품 수령

관세 및 부가가치세, 소비세가 부과되며, 세금 납부 후 통관이 완료됩니다.

2. 중국 수입 시 주요 세금 종류

중국으로 물품을 수입할 경우 부과되는 세금은 다음과 같습니다:

✅ 관세 (Tariff)

• HS CODE에 따라 결정되며, 한국은 한중 FTA 덕분에 일부 품목은 관세가 감면되거나 면제됩니다.

✅ 부가가치세 (VAT)

• 일반적으로 **13% 또는 9%**이며, 품목별로 다릅니다. (예: 일반 소비재는 13%)

✅ 소비세 (Excise Tax)

• 주류, 담배, 고급 화장품 등에 부과. 품목에 따라 **10~50%**까지 다양합니다.

3. 중국 통관 시 유의사항

• 정확한 HS CODE 분류는 필수입니다. 코드에 따라 세금이 크게 달라질 수 있습니다.
• 라벨링 요건: 제품에 중국어 라벨이 부착되어야 통관이 가능합니다.
• 전자상거래 통관 vs 일반통관: B2C 수출입의 경우 전자상거래 통관 절차를 활용하면 간소화된 절차를 이용할 수 있습니다.

 

중국 통관은 복잡해 보일 수 있지만, 핵심은 정확한 서류 준비, 세금 이해, 그리고 HS CODE 분석입니다.

중국과의 원활한 무역을 위해서는 사전에 철저한 준비가 필요하며,

상황에 따라 통관 전문 업체의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.